Di sisi lain, penghindaran pajak adalah teknik menahan diri dari kewajiban pajak, melalui cara yang adil dan adil, tetapi bermaksud untuk mengalahkan motif dasar legislatif. Garis pemisah di antara kedua konsep itu tipis dan kabur.
Perbedaan antara perencanaan pajak dan penghindaran pajak terutama tergantung pada perbedaan dalam manfaat yang tersedia untuk meminimalkan beban pajak. Jadi, lihat artikel ini yang dapat membantu Anda memahami dua istilah secara detail.
Grafik perbandingan
| Dasar untuk Perbandingan | Perencanaan Pajak | Penghindaran Pajak |
|---|---|---|
| Berarti | Perencanaan pajak mengacu pada perencanaan urusan keuangan seseorang, dengan cara yang dinilai penerima manfaat penuh dari semua pemotongan dan pengecualian yang diizinkan sesuai hukum. | Penghindaran pajak adalah praktik penyesuaian urusan keuangan seseorang dengan sengaja, untuk mencegah pembayaran pajak. |
| Alam | Hukum dan moral | Hukum tetapi tidak bermoral |
| Apa itu? | Itu adalah penghematan pajak. | Ini adalah penghindaran pajak. |
| Motif | Tulen | Malafide |
| Objektif | Untuk mengurangi kewajiban pajak, dengan menerapkan ketentuan dan moral hukum. | Untuk mengurangi kewajiban pajak, dengan menerapkan ketentuan hukum saja. |
| Diijinkan oleh hukum | iya nih | Tidak |
| Implikasi hukum | Menggunakan keunggulan hukum pajak. | Menggunakan kekurangan hukum pajak. |
| Manfaat | Muncul dalam jangka panjang. | Terjadi dalam jangka pendek. |
Definisi Perencanaan Pajak
Yang kami maksud dengan istilah 'tax planing' adalah pengaturan urusan keuangan seseorang sedemikian rupa sehingga manfaat pajak sepenuhnya dapat diperoleh. Hal ini dapat dilakukan dengan menerapkan sebagian besar ketentuan menguntungkan yang diizinkan oleh hukum dan memberikan hak kepada penilai untuk memperoleh manfaat dari pengurangan, pembebasan, kredit, konsesi, rabat dan bantuan sehingga insiden pajak pada penilai akan menjadi minimum.
Perencanaan pajak adalah suatu seni perencanaan logis urusan keuangan seseorang, sedemikian rupa sehingga manfaat dari semua ketentuan yang memenuhi syarat undang-undang perpajakan dapat dicairkan secara efektif sehingga dapat mengurangi atau menunda kewajiban pajak. Karena perencanaan pajak mengikuti pendekatan yang jujur, dengan menyesuaikan dengan ketentuan yang termasuk dalam kerangka hukum perpajakan.
Definisi Penghindaran Pajak
Penghindaran pajak menyiratkan pengaturan kegiatan keuangan apa pun, meskipun dilakukan dalam kerangka hukum, mengalahkan niat dasar hukum. Ini melibatkan mengambil manfaat dari kekurangan dalam undang-undang, dengan sengaja memarkir urusan keuangan sedemikian rupa sehingga tidak melanggar hukum pajak atau menarik lebih banyak pajak.
Penghindaran pajak termasuk kasus-kasus, di mana orang yang dinilai kelihatannya menyesatkan hukum, tanpa membuat pelanggaran. Dan untuk melakukannya, wajib pajak menggunakan skema atau pengaturan apa pun, yang mengurangi, membela, dan bahkan sepenuhnya mencegah pembayaran pajak. Ini juga dapat dilakukan dengan mengalihkan tanggung jawab pajak kepada orang lain, sehingga dapat meminimalkan timbulnya pajak.
Perbedaan Kunci Antara Perencanaan Pajak dan Penghindaran Pajak
Perbedaan antara perencanaan pajak dan penghindaran pajak dapat ditarik dengan jelas dengan alasan berikut:
- Perencanaan pajak mengacu pada mekanisme di mana seseorang dapat secara cerdas merencanakan urusan keuangannya sedemikian rupa sehingga semua pengurangan, pembebasan, dan tunjangan yang memenuhi syarat, sesuai hukum, dapat dinikmati. Penghindaran pajak adalah tindakan dengan sengaja menyusun urusan keuangan seseorang, sedemikian rupa sehingga kewajiban pajaknya minimal atau bahkan nol.
- Meskipun perencanaan pajak bersifat legal dan moral, penghindaran pajak secara hukum benar, tetapi ini merupakan tindakan tidak bermoral.
- Perencanaan pajak pada dasarnya adalah penghematan pajak. Sebaliknya, penghindaran pajak adalah lindung nilai pajak.
- Penghindaran pajak dilakukan dengan motif malafide. Di sisi lain, perencanaan pajak memiliki unsur motif bonafide.
- Perencanaan pajak bertujuan mengurangi kewajiban pajak, dengan mempraktikkan naskah dan moral hukum. Terhadap hal ini, penghindaran pajak bertujuan meminimalkan kewajiban pajak, dengan mempraktikkan skrip hukum saja.
- Perencanaan pajak diizinkan oleh hukum, karena menyangkut kepatuhan terhadap ketentuan pajak. Sebaliknya, penghindaran pajak tidak diizinkan oleh hukum karena upaya untuk mengambil keuntungan dari cacat dalam hukum.
- Perencanaan pajak menggunakan keuntungan, yang disediakan oleh undang-undang untuk penilai. Tidak seperti penghindaran pajak, yang menggunakan lubang hukum.
- Manfaat perencanaan pajak dapat dilihat dalam jangka panjang. Sebaliknya, manfaat penghindaran pajak hanya untuk jangka pendek.
Kesimpulan
Perencanaan pajak dan penghindaran pajak membutuhkan pengetahuan hukum pajak yang lengkap dan terbaru. Sebelumnya, penghindaran pajak dianggap sah, tetapi dengan berlalunya waktu penghindaran pajak sama jahatnya dengan penghindaran pajak, dan bahkan menarik hukuman ketika ditemukan. Di sisi lain, perencanaan pajak sepenuhnya legal karena tidak melibatkan mengambil keuntungan dari celah dalam undang-undang, dan karenanya diizinkan.
